在爆发国际金融风暴的当前,我国规划出4万亿元基础设施建设投资,以加快基础设施建设步伐,拉动内需,保持国家经济持续发展,刺激国际经济尽快复苏。

1 融资对施工企业机械设备的重要性

高端基础设施建设离不开先进的机械设备,先进机械设备是支持高端基础设施项目快速发展的技术基础,是施工企业按时按期保质保量完成施工任务的技术手段。如,为了减少平面交叉和干扰,提高行车速度和运行效率,近几年新设计建造的高等级公路、铁路、城市交通等项目,都在向高架、立交、桥梁、遂道发展,这些项目的建设施工都离不开混凝土搅拌设备、沥青混凝土搅拌摊铺碾压设备、提梁运梁架梁设备、地下掘进设备等大型专用机械设备,而这些设备的单台套价格都比较高,动则上百万、上千万(如大型沥青混凝土拌合设备、提运架梁设备等),甚至数千万或上亿元(如盾构掘进设备)。目前,为了便于工程管理,提高施工规模,突现规模效益和效率,工程发包标段越来越大,小的上亿元,大的数十亿,甚至上百亿,这便对承包施工企业机械设备的规格能力和数量提出了更高的要求。要投资这些机械设备,需要一笔庞大的资金,一个企业仅凭自有资金很难完成这么大的一次性投资,这就需要寻求其他融资渠道。在此,笔者和大家一起探讨几种融资方法。

2 企业自有发展资金

企业存在的目的是为社会提供商品或服务,同时为国家创造税收,为员工支付劳动报酬和福利,为企业发展壮大积累资本。企业每年创造的利润中,都有一部分是作为企业进行扩大再生产而存在的,这部分资金便可作为资本投资机械设备。另外,企业原有的机械设备资产,每年都会按国家固定资产管理的有关规定提取一定比例的资产折旧,这部分资金也可用于机械设备更新。对这两部分资金,企业有完全的无成本支配权,但这部分资金数额有限。

3 分期付款或按竭

企业在进行机械设备投资时,如果因资金困难不能一次付清货款,可以采用分期付款或银行按竭的方式进行。分期付款是购买人向设备供应商分期付清所采购的设备款,按竭采购是购买人为购买设备分别同设备供应商和银行签订合同,由银行代为向供应商一次付清设备款,由购买人分期向银行支付设备采购款。分期付款采购和银行按竭采购的最终支出,都要略大于一次性付款的支出,多出的部分主要是贷款利息。

4 租 赁

施工企业可以根据施工生产情况和项目情况,租赁社会上的机械设备,这种租赁的期限比较短,一般在一年以内。这种租赁只适用于社会上有充足资源的中小型机械设备,而不适用于大型、超大型机械设备,因为社会上用于租赁的大型、超大型机械设备资源很少。

5 企业内部融资

企业可以挖掘内部潜力,按照有规定,在企业内部员工中采用入股、租赁的形式融资采购机械设备,但要坚持员工自愿的原则。这也能充分体现出员工是企业主人的宗旨。

6 集团化经营( 机械设备 http://www.nanningjie.com/a/gongye/jixie/ )

系统内或系统外的几家经营内容相似的企业进行战略联合,战术协作,优势互补,变竞争为合作,组成施工集团或紧密联合体,集中技术和设备优势,在建设市场,攻城拔寨,步步为营,实现双赢。

7 银行贷款

银行和生产企业,是相互支持、相互依存的关系。生产企业将自己的资金交给银行保管,支持银行的现金流转,银行代生产企业履行收支手续,并可为生产企业提供贷款,支持生产企业的生产经营。因此,生产企业可以利用银行贷款投资机械设备。固定资产贷款属中长期贷款,一般用于超大型的技术改造或建设类项目,如工厂、机场、港口、公路、铁路等项目及其配套的机电设备。项目贷款有以下六个特点。

(1)贷款支持的项目本身需要按照国家规定的审批程序进行审批。固定资产投资项目一般要经过立项、可行性研究、初步设计和开工等几次审批,才能进入施工建设。项目建成后还要由政府有关部门组织竣工、决算、验收等工作。

(2)固定资产贷款必须考虑其他建设资金的配套。国家规定建设项目必须具有资本金,即投资人的非债务资金。不同行业的项目所要求的资本金占总投资的比例不同,银行贷款不能作为项目资本金。项目资本金一般不低于项目投资额的30%。

(3)固定资产贷款期限较长,往往是一次审批,多次发放贷款。

(4)固定资产贷款是一次性的。

(5)固定资产贷款的还款来源主要是借款人的税后利润、固定资产折旧,以及其他自有资金。

(6)固定资产贷款专业性强,管理过程复杂,对客户经理的素质要求较高。

项目贷款的特点决定了这种投资方式不适合施工企业对机械设备的投资。

8 融资租赁

融资租赁不同于一般租赁,我们大家熟悉的租赁,如房屋租赁、机械租赁、汽车租赁等,是一般租赁。一般租赁在租赁期间,承租人向出租人交一定数额的押金,并定期向出租人支付双方约定的租金,出租人将出租物交给承租人使用,租期结束后,承租人将出租物交换出租人,并付清租金收回押金。在整个租赁过程中,出租物的所有权所有权不发生转移,即始终属于出租人。融资租赁是出租人与承租人签订融资租赁合同,由出租人出资购买承租人欲购买的机械设备并交给承租人使用,承租人按合同约定定期向出租人支付租金。租赁期间,出租物的所有权归出租人所有,当租期结束时,出租物所有权无偿或仅需支付设备残值即可转移给承租人。融资租赁的一般有以下六个特征。

(1)出租人为银行、保险公司或其他金融企业开办的专营融资租赁公司,而不是一般的公民或法人。

(2)出租1 融资对施工企业机械设备的重要性

综上所述,各种融资方式各有特点,施工企业可以根据自己的规模、势力和特点,采用适合自己的一种或数种融资方式,来解决施工所需要的机械设备投资问题,以达到生产经营效益的最大化。人在一个租赁期内收回其为购买该出租物所支付的费用、利息及合理手续费和收入,出租物只出租给唯一的承租人。

(3)租期较长,一般相当于出租物的使用寿命。

(4)出租物的选型、验收、保养、维修由承租人负责。

(5)融资租赁合同不可撤消。

(6)承租人支付的融资租赁租金可免交企业所得税。

融资租赁是许多发达国家企业完成固定资产投资所采取的一种现代融资方式,而在我国还处于起步阶段,随着我国经济的发展,这种融资方式会在经济社会中起到越来越大的作用。

综上所述,各种融资方式各有特点,施工企业可以根据自己的规模、势力和特点,采用适合自己的一种或数种融资方式,来解决施工所需要的机械设备投资问题,以达到生产经营效益的最大化。